사장님 통장 연구소

이런 사장님이라면 이 글을 끝까지 읽어보길 권한다.  첫째, 알바생이나 직원에게 "그게 서로 편하다"는 이유로 매달 3.3% 원천징수만 하고 급여를 주고 있는 사장님.  둘째, 최근 뉴스에서 '가짜 3.3' 적발 기사를 보고 "우리 가게도 저렇게 걸리는 거 아닐까" 하고 불안해진 사장님.  셋째, 그만둔 직원이 갑자기 주휴수당이나 퇴직금을 요구해와서 당황한 사장님이다. 세 상황 모두 결국 하나의 문제, '가짜 3.3(위장 프리랜서 계약)'으로 연결된다. 1. '가짜 3.3'이란 정확히 무엇인가 '가짜 3.3'은 실제로는 사업주의 지휘·감독 아래 정해진 시간과 장소에서 일하는 근로자를, 서류상으로만 프리랜서(사업소득자)로 분류해 3.3%(소득세 3%+지방소득세 0.3%)만 원천징수하고 4대보험과 근로기준법 적용을 피하는 방식을 말한다.  고용노동부는 2025년 12월 1일부터 2026년 3월 5일까지 위장고용이 의심되는 사업장 108곳을 집중 감독했고, 이 중 72개 사업장에서 1,070명이 실제로는 근로자임에도 사업소득자로 처리된 사실이 확인됐다. 조사 과정에서 임금체불과 근로시간 위반도 함께 드러났고, 서울의 한 유명 맛집 프랜차이즈에서도 같은 방식이 적발돼 화제가 되기도 했다.  후속조치로 근로복지공단은 미가입자 전원을 고용·산재보험에 소급 가입시키고, 밀린 보험료를 추가로 징수하는 절차에 들어갔다. 항목 내용 감독 기간 2025년 12월 1일 ~ 2026년 3월 5일 감독 대상 108개 사업장 적발 현황 72개 사업장, 1,070명 추징 보험료 약 5억 2천만원 2. "3.3%만 떼면 프리랜서"라는 생각이 왜 위험한가 이 부분에서 사장님들이 가장 많이 오해하는 지점이 있다. 3.3% 원천징수...

최근 소상공인 정책자금 관련 문의가 눈에 띄게 늘고 있다. 마침 중소벤처기업부가 지난해 말 발표한 통합공고에 따라 이달 초부터 2026년 3분기 접수가 실제로 시작됐고, 저금리 대환대출 제도도 자리를 잡아가는 시점이라 실무적으로 정리해둘 필요가 있다고 판단했다.  정책자금 종류별 신청 방법과 서류는 2026 소상공인 정책자금 신청 방법 총정리 에 이미 정리해둔 적이 있으니, 이번 글은 그 내용을 보완하는 "이번 주 업데이트"와 대환대출 실제 계산 사례에 집중한다. 1. 2026년 예산, 역대 최대 규모로 편성됐다 중소벤처기업부는 2025년 12월 28일 '2026년 소상공인 지원사업·융자 통합공고'(공고 제2025-656호)를 통해 총 5조 4천억원 규모의 예산을 확정했다고 밝혔다. 이 중 융자성 정책자금이 3조 3,620억원, 나머지 1조 3,410억원은 7개 분야 26개 사업으로 나뉜 지원사업이다. 신청 접수는 올해 1월 5일부터 사업별로 순차 시작됐고, 분기별로 자금 배정이 이뤄지는 구조라 매 분기 접수 시작일을 놓치지 않는 것이 중요하다. 2. 이번 달 시작된 3분기 접수 — 일반경영안정자금 조건 실무적으로 가장 많이 문의가 들어오는 상품은 소상공인시장진흥공단의 일반· 특별경영안정자금이다. 2026년 3분기 접수는 7월 6일부터 시작됐으며 주요 조건은 다음과 같다. 항목 내용 신청 대상 상시근로자 5인 미만(제조업·건설업·운수업·광업은 10인 미만), 업종별 매출액 15억~120억원 이하 소상공인 대출 한도 최대 7,000만원 금리 연 3.24~4.04%(2026년 2분기 기준, 분기마다 변동), 우대금리 적용 시 최대 0.8%포인트 인하 상환 조건 2년 거치 후 3년 분할상환(총 대출기간 5년), 거치기간 종료 후 3년차부터 70% 분할상환, 30% 만기 일시상환 ...

재무 자문을 하다 보면 비슷한 패턴을 가진 사업체들을 만나게 된다. 망하는 것도 아니고 잘 되는 것도 아닌, 애매하게 제자리를 맴도는 사업들이다. 대표는 열심히 일하고, 직원들도 문제없고, 고객 불만도 없다. 그런데 6개월째, 1년째 숫자가 움직이지 않는다. 이걸 정체기라고 부른다. 정체기에 빠진 대표들이 공통적으로 하는 말이 있다. "뭔가 더 해야 할 것 같은데, 뭘 해야 할지 모르겠어요." 그 불안감이 결국 잘못된 결정을 만들어낸다. 마케팅 비용을 늘리거나, 제품을 추가하거나, 새 채널을 열거나. 숫자가 안 움직이면 뭔가를 더 해야 한다는 압박이 생기기 때문이다. 그런데 내가 직접 봐온 사례들에서, 정체기를 돌파한 사업과 그렇지 못한 사업의 차이는 "더 많이"가 아니라 "더 잘"이었다. 이번 글에서는 매출은 있는데 성장이 멈춘 사업에서 정체기의 진짜 원인을 찾고 돌파하는 방법을 케이스 스터디와 함께 정리했다. 무리한 확장의 위험성은 장사 잘될 때가 가장 위험하다 — 무리한 사업 확장이 독이 되는 5가지 이유 에서 더 자세히 다루고 있다. 정체기에는 두 가지가 있다 정체기를 제대로 돌파하려면 먼저 어떤 종류의 정체인지를 구분해야 한다. 이걸 헷갈리면 엉뚱한 처방을 쓰게 된다. 구조적 정체: 시장 자체가 성숙해서 오는 정체다. 경쟁자가 많아지고, 고객 획득 비용이 올라가고, 기존 방식으로는 더 이상 성장하기 어려운 상태다. 이 경우에는 새로운 시장이나 새로운 고객군을 찾는 방향 전환이 필요하다. 운영적 정체: 시장은 아직 기회가 있는데 내부에서 뭔가 막혀 있는 상태다. 가격 구조가 잘못됐거나, 수익성 없는 제품이 에너지를 잡아먹고 있거나, 핵심 고객을 잘못 파악하고 있는 경우다. 이 경우에는 내부 구조를 바꾸는 것이 먼저다. 두 종류의 정체는 해결책이 완전히 다르다. 운영적 정체인데 새로운 시장을 찾으러 나가면 내부 문제는 그대로인 채 비용만 늘어난다. 반대로 구조적 정체인...

프랜차이즈 본사 회계를 담당하면서 가장 많이 받은 질문이 있다. "본사는 가맹비만 받고 돈을 버는 건가요?" 가맹 창업을 고민하는 사람들이 가장 먼저 궁금해하는 부분이다. 그런데 실제 재무 데이터를 들여다보면 이야기가 완전히 달라진다. 오늘은 내가 직접 봤던 프랜차이즈 본사의 수익 구조를 재무 전문가 관점에서 정리해봤다. 프랜차이즈 확장을 고민하고 있다면 작은 가게를 프랜차이즈로 키우려 할 때 진짜 필요한 것 도 먼저 읽어보길 권한다. 가맹비는 생각보다 작다 많은 사람이 프랜차이즈 본사의 주요 수익원이 가맹비라고 생각한다. 틀린 말은 아니지만, 안정적으로 운영되는 본사일수록 가맹비 의존도가 오히려 낮다. 가맹비는 철저히 일회성 수익이다. 가맹점이 계속 늘어나는 성장기에는 의미 있는 수익이 되지만, 시장이 포화되거나 성장이 둔화되는 순간 급감한다. 내가 담당했던 본사 중에도 가맹점 모집이 줄어드는 시기에 가맹비 수익이 반토막 나면서 자금 위기를 겪은 곳이 있었다. 가맹비만 보고 사업을 설계한 결과였다. 로열티가 본사의 진짜 체력이다 장기적으로 안정적인 프랜차이즈 본사는 예외 없이 로열티 구조가 탄탄하다. 로열티는 가맹점이 브랜드 사용과 운영 지원의 대가로 매월 내는 비용이다. 정액 방식이거나 매출 연동 방식으로 운영된다. 매출 연동 방식이 특히 흥미로운 건, 구조적으로 본사와 가맹점의 이해관계가 일치하게 된다는 점이다. 가맹점 매출이 올라야 본사 수익도 올라간다. 반대로 가맹점이 힘들어지면 본사도 타격을 받는다. 이 구조가 있는 본사는 가맹점 지원에 훨씬 적극적일 수밖에 없다. 반면 로열티가 없거나 명목상으로만 있는 본사를 조심해야 한다. "로열티 없음"을 내세우는 곳일수록 그 수익을 다른 항목에서 빼가는 경우가 많다. 그게 다음에 나오는 유통 마진이다. 유통 마진 — 본사의 가장 강력한 현금흐름 프랜차이즈 본사의 수익 구조 중 일반인이 가장 모르는 부분...

장사가 잘 되기 시작하면 주변에서 이런 말을 듣는다. "이거 프랜차이즈로 키우면 되겠다." 본인도 그 생각을 안 해본 게 아니다. 매장이 하나인데 이미 이렇게 잘 되니, 여러 개를 열면 더 잘 되는 거 아닐까. 그런데 프랜차이즈로 가는 길은 잘 되는 가게를 더 크게 만드는 것이 아니다. 완전히 다른 사업을 새로 시작하는 것이다. 이번 글에서는 작은 가게를 프랜차이즈로 키우려 할 때 진짜 필요한 것을 정리했다. 사업 확장의 위험성은 장사 잘될 때가 가장 위험하다 — 무리한 사업 확장이 독이 되는 5가지 이유 에서도 다루고 있다. 프랜차이즈는 다른 사업이다 음식이 맛있어서 손님이 많은 것과, 그 음식을 다른 사람이 똑같이 만들 수 있게 시스템화하는 것은 완전히 다른 문제다. 잘 되는 가게의 핵심이 사장 본인의 손맛이나 감각이라면, 그건 프랜차이즈로 키우기 가장 어려운 구조다. 프랜차이즈 본사가 된다는 건 더 이상 음식을 만드는 사람이 아니라는 뜻이다. 가맹점주를 교육하고, 식재료를 공급하고, 품질을 관리하고, 법적 계약을 관리하는 사람이 되는 것이다. 이 역할 전환을 준비하지 않고 시작하면 잘 되던 본점까지 흔들리는 경우가 생긴다. 프랜차이즈를 시작하기 전에 진짜 확인해야 할 것들 ① 매뉴얼 없이도 똑같이 나오는가 프랜차이즈의 핵심은 재현 가능성이다. 내가 없어도, 처음 보는 사람이 매뉴얼만 보고 따라 해도 똑같은 결과물이 나와야 한다. 지금 가게에서 파는 것이 사장 본인의 경험과 감에 의존하고 있다면, 그걸 먼저 매뉴얼로 만드는 작업부터 시작해야 한다. 레시피, 조리 시간, 재료 계량, 서비스 순서까지 모두 문서화되어야 한다. ② 직영점 2호점을 먼저 낸 적이 있는가 가맹점을 모집하기 전에 반드시 직영 2호점을 먼저 내야 한다. 본인이 직접 운영하지 않는 매장에서도 같은 품질이 나오는지 확인하는 과정이다. 2호점이 안정화되지 않은 상태에서 가맹점을 모집하면, 가맹점주의 피해로 이어지고 결국 본사의 신뢰를 잃는다. ...

스타트업 씬에서 가장 조용히 묻히는 이야기가 있다. 공동창업자와 헤어진 이야기다. 외부에는 "사정이 있어서 한 분이 나가셨어요"라고 하지만, 안에서는 지분 다툼, 방향성 충돌, 감정적 상처가 쌓인 결과인 경우가 많다. 이번 글에서는 공동창업자와 갈라서는 회사들의 공통 패턴 을 정리했다. 창업을 준비하거나 공동창업자와 함께 일하고 있다면 꼭 읽어보길 권한다. 창업 초기 팀 구성의 중요성은 위임과 시스템 경영 에서도 다루고 있다. 공동창업자 갈등이 흔한 이유 창업 초기에는 열정이 모든 걸 덮는다. 비전도 맞고, 서로를 믿고, 힘든 것도 함께 이겨낼 것 같다. 그런데 회사가 조금씩 성장하면서, 혹은 위기가 찾아오면서 그 아래 묻혀 있던 것들이 올라온다. 애초에 정해두지 않았던 것들, 말하기 불편해서 넘어갔던 것들이 결국 폭발하는 것이다. 실리콘밸리 통계에 따르면 스타트업 실패 원인의 약 65%가 공동창업자 간 갈등과 관련이 있다. 아이디어가 나빠서, 시장이 없어서 실패하는 게 아니라 사람 문제로 무너지는 경우가 압도적으로 많다는 뜻이다. 헤어지는 회사들의 공통 패턴 5가지 ① 처음부터 역할과 권한을 명확히 하지 않았다 "우리 사이에 그런 게 어디 있어"라는 말이 나중에 독이 된다. 누가 최종 결정을 하는지, 각자의 역할이 어디까지인지를 초반에 명확히 해두지 않으면, 작은 의사결정마다 갈등이 생긴다. 특히 대표이사를 한 명으로 할지 공동대표로 할지는 꼭 초기에 정해야 한다. 공동대표는 책임이 나뉘는 것처럼 보이지만 결정이 느려지고 외부에서 혼란을 주는 경우가 많다. ② 지분을 감정으로 나눴다 "우리 셋이니까 33.3%씩"은 공평해 보이지만, 실제 기여도나 역할이 다르면 나중에 불만이 쌓인다. 또 지분을 처음부터 한꺼번에 다 주는 것도 문제다. 베스팅(Vesting) 조항 없이 창업자가 1년 만에 이탈하면, 회사 지분의 33%를 들고 나가는 일이 생길 수 있다. 실제로 이 때문에 후속 투...